В условиях современной экономики и необходимости обеспечения финансовой безопасности государства, валютный контроль играет ключевую роль․ Одним из важнейших инструментов этого контроля является статья 193 Уголовного кодекса Российской Федерации, которая устанавливает ответственность за уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств․ В данной статье мы подробно разберем, что означает понятие «19310 часть» (как элемент судебной статистики), кто подпадает под действие данной нормы, в чем суть преступления и какие исключения из правил существуют․

Что означает «19310 часть»?

Термин «19310 часть» не является официальной юридической формулировкой самого Уголовного кодекса․ В правоприменительной практике и судебной статистике МВД и Судебного департамента при Верховном Суде РФ используется специальная кодификация (шифр), где первые три цифры обозначают номер статьи УК РФ (в данном случае — 193), а последующие цифры указывают на часть и пункт этой статьи․ Таким образом, «19310» отсылает к части 1 статьи 193 УК РФ — базовому составу преступления, предусматривающему ответственность за уклонение от репатриации денежных средств в крупном размере․

Суть преступления: что такое репатриация валюты?

Согласно российскому законодательству, резиденты РФ, осуществляющие внешнеэкономическую деятельность, обязаны обеспечить получение (репатриацию) на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации по заключенным ими контрактам․

Обязанность по зачислению средств, а также сроки исполнения этой обязанности четко определены в статье 19 Федерального закона от 10 декабря 2003 г․ «О валютном регулировании и валютном контроле»․ Суть статьи 193 УК РФ заключается в том, что преступлением признается именно уклонение от исполнения этой обязанности․ Иными словами, если российская компания или индивидуальный предприниматель отгрузил товар за рубеж или оказал услугу иностранному партнеру, но деньги на счет в российском банке не поступили, и резидент не предпринял никаких мер для их возврата, это может быть признано преступлением․

Кто является субъектом преступления?

Субектом данного преступления может быть только резидент Российской Федерации․ Чтобы лучше понимать, кто подпадает под действие закона, важно разграничивать резидентов и нерезидентов․

На основании п․ 7 ст․ 1 ФЗ 2003 г․ к нерезидентам относятся:

• Физические лица, не являющиеся резидентами;
• Юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ;
• Организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ;
• Аккредитованные в РФ дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;
• Иные лица, прямо указанные в законе․

Соответственно, ответственность по статье 193 УК РФ несут резиденты — граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие в РФ, а также российские юридические лица и филиалы иностранных компаний, зарегистрированные в РФ, которые заключили внешнеэкономическую сделку․

Исключения из правил: когда репатриация не требуется?

Законодательство не требует слепого зачисления валюты во всех без исключения случаях․ Резиденты вправе не зачислять на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранную валюту или валюту РФ в случаях, предусмотренных ч․ 2 ст․ 19 Федерального закона от 10 декабря 2003 г․

К таким исключениям могут относиться:

1. Исполнение обязательств по внешнеторговому контракту путем взаимозачета требований;
2. Оплата резидентом расходов, связанных с командировками сотрудников за пределы РФ;
3. Погашение займов и кредитов в установленных законом пределах;
4. Иные прямо указанные в законе или актах Банка России случаи․

Если невозврат валюты подпадает под эти исключения, состав преступления, предусмотренный статьей 193 УК РФ, отсутствует․

Действие уголовного закона в пространстве

При рассмотрении дел по статье 193 УК РФ важно учитывать вопросы территориального действия уголовного закона:

• Статья 12 УК РФ: Действие уголовного закона в отношении лиц, совершивших преступление на территории Российской Федерации․ Поскольку обязанность по репатриации возникает у резидентов РФ, а счета должны быть открыты в российских банках, преступление считается совершенным на территории РФ, даже если деньги остались за рубежом․
• Статья 13 УК РФ: Действие уголовного закона в отношении лиц, совершивших преступление вне пределов Российской Федерации․ В редких случаях, если субъект уклоняется от репатриации, находясь за границей, применяются правила о выдаче лиц, совершивших преступление (экстрадиция)․

Уголовная ответственность и виды преступлений

Согласно Главе 3 УК РФ «Понятие преступления и виды преступлений», уклонение от репатриации является умышленным преступлением в сфере экономики․

Федеральным законом от N 134-ФЗ в статью 193 УК РФ были внесены существенные изменения, которые актуальны и на сегодняшний день․ Теперь статья имеет две части:

Часть 1 (тот самый шифр «19310»)

Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации в крупном размере (сумма, не зачисленная в установленный срок, превышает 9 миллионов рублей по одному контракту)․ Наказание может включать:

• Штраф от 200 000 до 500 000 рублей или в размере заработной платы за 1-3 года;
• Принудительные работы на срок до 3 лет;
• Лишение свободы на срок до 3 лет․

Часть 2

То же деяние, совершенное:

• Группой лиц по предварительному сговору;
• В особо крупном размере (сумма превышает 45 миллионов рублей);
• С использованием подставного лица (фиктивного руководителя)․

Наказание за деяние по части 2 значительно строже: штраф от 300 000 до 800 000 рублей, принудительные работы на срок до 5 лет или лишение свободы на срок до 5 лет с возможным лишением права занимать определенные должности․

Статья 193 УК РФ, это мощный правовой механизм, заставляющий участников внешнеэкономической деятельности возвращать валютную выручку в страну․ Понимание статистических кодов, таких как «19310 часть», важно для юристов и аналитиков, изучающих правоприменительную практику․ Резидентам следует крайне внимательно относиться к исполнению требований статьи 19 ФЗ «О валютном регулировании․․․», своевременно уведомлять банки о задержках платежей от иностранных контрагентов и использовать законные механизмы (ч․ 2 ст․ 19), чтобы избежать сурового уголовного наказания․